【编者按】

　　2003年8月启动的新一轮农村信用社改革，目的是解决农信社的管理体制和产权制度问题，进而转换农信社的经营机制和完善农信社的法人治理结构。经过两年多的努力，这些改革目标是否实现？11月上旬，本报记者赴浙江和陕西对农信社改革进行了实地采访。

　　不良贷款“双降”

　　改革前，农村信用社历史包袱沉重，集中表现为占比高达37%的不良贷款（5147亿元），历年挂账亏损1310亿元，实际资不抵债3300亿元，资本充足率是－8.45%。

　　到2005年9月末，全国农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行）不良贷款余额3514亿元，比改革前的2002年末减少1633亿元（扣除央行专项票据置换因素，实际减少549亿元）；不良贷款占比15.72%（扣除专项票据置换因素实际占比20.56%），比2002年末下降21.21个百分点（扣除专项票据置换因素实际下降16.37个百分点）。全国农村信用社资本净额1038亿元，比2002年末增加2256亿元；资本充足率5.89%，比2002年末提高14.34个百分点。

　　截至2005年9月末，全国农村信用社总资产35866亿元，比2002年末增加13744亿元，增长62.1%。全国农村信用社农业贷款余额10511亿元，比2002年末增加4932亿元，增长88.4%，高于同期各项贷款增长28个百分点；农业贷款占各项贷款总额的47%，比2002年末提高7个百分点。

　　中国银监会合作部副主任李均锋说，深化农村信用社改革的各项政策，充分调动了农村信用社广大干部职工的积极性，有效激活了农村信用社的经营活力，大大改善了农村信用社的经营环境，促使农村信用社各项业务快速发展，经营状况发生了很大改变。而农村信用社支农贷款投放的增加，使农民贷款难问题得到初步缓解。

　　农信社改革两个重点

　　2003年6月27日，国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》（简称国务院15号文件），并首批选择吉林等8个省（市）开展试点。2004年8月17日，国务院办公厅印发了《关于进一步深化农村信用社改革的意见》（简称国办发66号文件），将北京等21个省（区、市）纳入改革试点范围。

　　至此，全国除西藏、海南外的29个省（区、市）都已开始深化农村信用社改革试点。其中，西藏没有农村信用社，海南省政府目前已上报改革方案，正在商讨有关部门研究意见。

　　此次深化农村信用社改革试点，重点解决两个问题：一是改革农村信用社管理体制，将对农村信用社的管理交由地方政府负责；二是以法人为单位，改革农村信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理，区别各类情况，确定不同的产权形式。

　　农村信用社管理体制改革的主要内容是，把农村信用社的管理和风险责任交给省级政府，省级政府通过建立适当形式的管理机构实施对辖内农村信用社的管理。通过改革，目前除新疆外，全国28个省（区、市）对农村信用社省级管理机构均已成立。

　　其中，25个省（区、市）选择组建省级联社；北京、上海在原市联社的基础上，改制为全市统一法人的农村商业银行；天津市选择了市、区（县）两级法人的农村合作银行模式。

　　在产权制度改革方面，国务院15号文件明确提出了股份制、股份合作制以及合作制3种制度模式和农村商业银行、农村合作银行、以县（市）为单位统一法人以及县乡两级法人等4种组织形式供各地选择。

　　按照国务院15号文件要求，不同地区、不同经济环境、不同经营状况下的农村信用社，根据自身的实际情况和外部条件，都基本找到了符合自身特点的产权模式和组织形式。

　　截至目前，全国共组建银行类机构55家，其中农村商业银行11家，农村合作银行44家，另有11家银行类机构批准筹建；组建以县（市）为单位统一法人机构325家，另有200家已批准筹建。

　　未来改革方向

　　李均锋表示，虽然农信社改革试点取得了明显成效，但当前仍存在一些突出问题，需要引起高度重视。比如在管理体制和经营机制方面，问题主要表现为五个方面。

　　一是产权制度改革刚刚起步，下一步任务还很艰巨，工作量很大。在29个省（区、市）的改革试点方案规划中，产权制度改革的目标是，3至5年内大约要组建150家左右的农村合作银行和农村商业银行，有近1000家左右的县（市）要实行统一法人改造。而目前，银行类机构的组建仅完成1/3左右，统一法人改造工作仅完成1/5左右。

　　二是农村信用社完善法人治理结构和转换经营机制是个长期的任务，是将来很长一段时期的工作重点，还需要长时间的艰苦努力。

　　三是农信社自身内部控制制度建设和管理水平提高上，还存在不少问题，特别是财务、信贷管理工作中还有不少薄弱环节，财经纪律不够严格。

　　四是农信社改制改造中，涉及到很多新的法律问题，法规建设的任务也很艰巨。

　　五是管理体制的框架虽然初步建立，但省级政府如何承担起管理责任，发挥好作用，做到既要管理服务好基层信用社，又不干预其业务经营，增加基层信用社的负担等，都需要在实践中进一步探索。

　　另外，农信社在风险、支农服务监督管理和人才队伍建设方面都还存在着问题。