存款“水分”是指金融机构为完成存款指标在月末或年末采取各种方式组织的临时性存款。近年来由于各级农村信用社加大管理和业务拓展力度，存款一直处于直线、快速上升态势，为“三农”发展提供了强有力的资金支持。但同时在一些农信社中出现的利用各种方式组织的临时性存款等问题，也给其自身经营带来一定程度的负面影响。据山东潍坊银监分局昌邑监管办事处等监管机构调查，目前在一些农信社中存在的组织临时性存款主要有三种表现形式：

　　一是社区外组织存款。少数农信社员工利用个人或单位关系向本社区以外单位或个人吸收的存款，这部分存款具有数额大、涉及面广的特点。据了解，这种异地吸收的存款不仅增加了农信社的存款成本，而且由于异地吸收存款易造成存款总额的大起大落，在一定程度上导致了监管部门统计数据不准等问题。

　　二是票据滚动承兑贴现吸收存款。操作中，一些农信社有意识地将客户单笔资金循环数次办理承兑贴现，以保证金的形式增加存款。这部分存款具有客户集中、存款期限长的特点，而且票据滚动承兑贴现在增加存款“泡沫”的同时，如遇特殊情况极易引发支付性风险。

　　三是以贷款增加存款。期末农村信用社在正常途径难以完成存款指标的情况下，便专门与借款人协商临时发放贷款转入存款户增加存款，期初再收回贷款。这部分存款具有户数少、单笔额度大的特点。以贷引存造成农村信用社存贷款短期内的大幅度波动，给监管部门的监管带来难度。

　　年末将至，为真实反映农信社存款状况，避免在吸收存款过程中出现违规甚至违法行为，有关部门应采取有效措施对存款“水分”问题加以及时治理。首先，各级农信社要做好对员工的业务学习和组织教育工作。要在做好组织存款政策法规学习的基础上，教育员工树立成本、效益观念，增强全局和信誉意识，使每位员工在政策允许的范围内实事求是地、有序地组织存款，确保农信社经济效益的稳步提高。其次，农信社系统行业管理部门对下达的年度存款指标要合理考核。年末对基层单位年度存款计划的考核，要充分考虑各地的经济发展状况和历年存款变化情况，不可“一刀切”和“超能力”强调存款计划的完成，以消除基层单位被“逼迫”组织存款和乱拉存款现象的出现。第三，各级银监部门要加强对农信社存款业务的检查监督工作，对发现的异地存款不备案、票据承兑贴现和以贷引存业务中的违规违法行为要依据有关规定严肃处理，以保证农村信用社存款的真实、有效，支持央行货币政策在基层得到有效实施。(2004年10月30日)